Rămâi fără bani în timpul proiectului

Ce înseamnă

Proiectul e aprobat și contractul e semnat. Totuși, contul se golește înainte să vină banii de la finanțator. Furnizorii așteaptă, lucrările se opresc, termenele curg.

Asta nu înseamnă că ai pierdut finanțarea. Înseamnă că ai o problemă de flux de numerar: banii ies mai repede decât intră.

De obicei, plătești tu întâi. Apoi ceri banii înapoi prin cerere de rambursare sau prin cerere de plată. Cererea de plată este cea prin care ceri autorității de management bani pentru cheltuieli eligibile, pe baza facturilor.¹

Cum se ajunge aici

• Plăți întârziate. Verificarea unei cereri durează. Dacă ai contat că banii vin imediat, orice întârziere te lovește.
• Cheltuieli respinse. Dacă o factură nu e acceptată, suma nu mai vine din finanțare. O acoperi tu.
• TVA. Regulile diferă de la un apel la altul. De exemplu, un ghid pentru stații de încărcare spune clar că TVA nu e eligibilă.² Un alt ghid acceptă TVA doar pentru operațiuni sub un anumit cost total.³ Când TVA nu e eligibilă, o plătești integral din bani proprii. Decide ghidul apelului.
• Grafic nerealist. Graficul cererilor de prefinanțare, rambursare și plată trebuie să fie realist și legat de execuția lucrărilor.⁴ El trebuie corelat și cu banii tăi, proprii sau împrumutați.⁵

Cât te poate costa

Cel mai sensibil punct este prefinanțarea, adică un avans primit de la autoritatea de management. După ce o primești, trebuie să justifici prin cereri de rambursare minimum 50% din tranșă în cel mult 90 de zile.⁶

De exemplu: primești o tranșă de 300.000 lei. În 90 de zile trebuie să justifici cel puțin 150.000 lei.

Dacă nu reușești:

• tranșele următoare vin cu deducerea sumelor nejustificate;⁷
• poți fi obligat să restitui prefinanțarea, total sau parțial;⁸
• recuperarea se poate face și prin titluri de creanță cu rol de titlu executoriu.⁹

La toate acestea se adaugă dobânzile la un eventual credit și costul întârzierilor la furnizori.

Cum eviți

• Calculează înainte de depunere. Cât trebuie să plătești din bani proprii până vine prima rambursare? Pune TVA separat.
• Află dacă ai acces la prefinanțare. Pentru proiecte din FEDR, FSE+, Fondul de coeziune și FTJ, legea permite tranșe de maximum 30% din valoarea eligibilă.¹⁰ Pentru ajutor de stat sau de minimis, un manual de program arată un plafon de 40%, cu garanție.¹¹ Ghidul apelului îți spune ce se aplică la tine.
• Folosește prefinanțarea corect. Banii se folosesc doar pentru activitățile eligibile, inclusiv TVA eligibilă.¹²
• Pregătește un credit-punte. Este un împrumut pe termen scurt, pe care îl închizi când primești rambursarea. Discută cu banca înainte de semnarea contractului.
• Depune cererile complete. Odată cu cererea de rambursare trimiți și documentele contabile.¹³ Un dosar incomplet întârzie plata.

Semne timpurii: facturi mari scadente înainte de prima rambursare, clarificări repetate la cereri, furnizori care cer avans, o tranșă de prefinanțare din care ai cheltuit puțin după două luni.

Ce faci dacă ți se întâmplă

1. Anunță devreme ofițerul de proiect. Nu aștepta să ratezi termene.
2. Actualizează graficul cererilor. Beneficiarul este obligat să îl actualizeze și să respecte termenele asumate.¹⁴
3. Depune imediat o cerere de rambursare pentru ce ai plătit deja.
4. Caută finanțare-punte: credit bancar, aport de la asociați sau de la membrii ONG-ului, pentru primării bugetul local.
5. Dacă nu poți respecta calendarul, întreabă despre prelungire sau act adițional. Regulile le stabilesc contractul și ghidul.

Surse și citate

1. OUG nr. 133/2021 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2021–2027: „prin care se solicită autorității de management virarea sumelor necesare pentru plata cheltuielilor eligibile, rambursabile, conform contractului/deciziei de finanțare, în baza facturilor” ↩

2. Ghidul solicitantului: Dezvoltarea infrastructurii de reîncărcare a vehiculelor electrice pe rețeaua națională de autostrăzi, drumuri expres și, p. 50: „Costurile legate de TVA nu sunt eligibile.” ↩

3. Ghidul solicitantului: P2 – Servicii publice digitale noi – consilii județene, p. 1: „Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este eligibilă pentru operațiunile al căror cost total este mai mic de 5 000 000 EUR (inclusiv TVA)” ↩

4. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 42: „trebuie să fie realiste, fundamentate și corelate cu graficul de execuție a lucrărilor sau graficul de livrare a bunurilor” ↩

5. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 42: „cu sursele care asigură cash-flow-ul, respectiv surse proprii, surse împrumutate” ↩

6. OUG nr. 133/2021 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2021–2027: „în cuantum cumulat de minimum 50% din valoarea acesteia, în termen de maximum 90 de zile calendaristice de la data la care autoritatea de management a virat tranșa de prefinanțare” ↩

7. OUG nr. 133/2021 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2021–2027: „următoarele tranșe de prefinanțare se acordă cu deducerea sumelor nejustificate din tranșa anterior acordată” ↩

8. OUG nr. 133/2021 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2021–2027: „au obligația restituirii integrale/parțiale a prefinanțării acordate, în cazul în care aceștia nu justifică prin cereri de rambursare utilizarea” ↩

9. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 40: „Recuperarea prefinanțării nejustificate se poate face prin restituire de către beneficiar sau prin titluri de creanță cu rol de titlu executoriu” ↩

10. OUG nr. 133/2021 privind gestionarea financiară a fondurilor europene pentru perioada de programare 2021–2027: „Fondul social european Plus și Fondul pentru o tranziție justă se poate acorda prefinanțare în tranșe de maximum 30% din valoarea eligibilă a contractului de finanțare” ↩

11. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 39: „li se poate acorda prefinanțare în una sau mai multe tranșe de maximum 40% din valoarea totală a ajutorului, cu condiția constituirii unei garanții” ↩

12. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 40: „Sumele acordate ca prefinanţare se vor utiliza exclusiv pentru derularea activităţilor eligibile ale proiectului, inclusiv pentru plata TVA eligibilă aferentă cheltuielilor eligibile.” ↩

13. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 42: „trebuie să transmiteți documentele contabile care atestă înregistrarea în contabilitate a operațiunilor efectuate în perioada de referință a cererii” ↩

14. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 42: „Beneficiarul îl actualizează conform prevederilor contractului de finanțare și este obligat să respecte termenele asumate pentru depunerea cererilor.” ↩