Beneficiarul real

Ce înseamnă

Beneficiarul real este omul din spatele unei firme sau organizații. Nu e firma, ci persoana fizică ce o deține sau o controlează. Definiția exactă o găsești în Directiva (UE) 2015/849, articolul 3 punctul 6, la care trimit regulile fondurilor europene.¹

De ce contează? Uniunea vrea să știe cine beneficiază, direct sau indirect, de banii ei.² Scopul este ca, la nereguli sau fraude, să poată fi identificate persoanele care au profitat de ele.³ Statul trebuie să strângă aceste informații.⁴ Comisia, OLAF (oficiul european antifraudă) și Curtea de Conturi au acces la ele.⁵ Pentru câteva fonduri din afaceri interne (FAMI, FSI, IMFV), obligația s-a aplicat de la o dată ulterioară.⁶

Un exemplu

De exemplu, să zicem că depui un proiect prin firma ta, Exemplu SRL, pe care o deții împreună cu fratele tău. Firma este beneficiarul, adică cea care semnează contractul de finanțare. Oamenii din spatele ei sunteți voi doi. Cine intră exact în lista beneficiarilor reali stabilesc definiția din directivă și formularul cerut de apel.

Ce înseamnă pentru tine

Pentru fiecare beneficiar real se cer prenumele și numele, data nașterii și codul de TVA sau codul de identificare fiscală.⁷ Statul poate folosi și datele din registrele beneficiarilor reali care există deja.⁸ La PNRR, regulamentul cere doar prenumele, numele și data nașterii.⁹

Ai obligații și după ce câștigi. Contractantul este firma de la care cumperi bunuri, servicii sau lucrări. Dacă faci achiziții după regulile europene și folosești contractanți, după semnarea contractelor se cer informații și despre ei.¹⁰ Printre ele sunt beneficiarii reali ai contractantului.¹¹

Autoritatea de management (AM) este instituția care administrează programul. Organismul intermediar (OI) preia o parte din sarcinile ei. De exemplu, manualul beneficiarului unui program regional îți cere să colectezi aceste date și să le dai AM sau OI.¹² Manualul pune obligația în secțiunea despre integritate și conflict de interese la achiziții.¹³ Cum și când le transmiți decide ghidul apelului și contractul tău.

La ce să fii atent

• Declară corect toți beneficiarii reali ai organizației tale. O persoană omisă poate ridica semne de întrebare la control.
• Cere furnizorilor datele beneficiarilor reali din momentul ofertei, ca să nu le cauți în grabă după semnare.
• Ai grijă la datele personale: le folosești doar pentru proiect.
• Citește formularele din ghidul apelului. Ele arată exact ce se cere.

Surse și citate

1. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „Informații privind toți beneficiarii reali ai beneficiarului, dacă este cazul, astfel cum sunt definiți la articolul 3 punctul 6 din Directiva (UE) 2015/849” ↩

2. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „colectarea de date referitoare la cei care beneficiază în cele din urmă, direct sau indirect, de finanțare din partea Uniunii” ↩

3. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „să poată fi identificați beneficiarii reali care sunt persoane fizice ce profită în ultimă instanță de nereguli, inclusiv fraude” ↩

4. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „Respectivele măsuri includ colectarea de informații cu privire la beneficiarii reali ai finanțării din partea Uniunii, în conformitate cu anexa XVII.” ↩

5. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „Comisia, Oficiul European de Luptă Antifraudă și Curtea de Conturi dețin accesul necesar la respectivele informații.” ↩

6. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „în conformitate cu anexa XVII, astfel cum se prevede la primul paragraf, se aplică de la 1 ianuarie 2023.” ↩

7. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „și anume prenumele și numele, data (datele) nașterii și codul (codurile) de înregistrare în scopuri de TVA sau codul (codurile) de identificare fiscală” ↩

8. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „Statele membre se pot conforma acestei cerințe prin utilizarea datelor stocate în registrele menționate la articolul 30 din Directiva (UE) 2015/849” ↩

9. Regulamentul (UE) 2021/241 de instituire a Mecanismului de redresare și reziliență (PNRR): „prenumele, numele și data nașterii beneficiarului real al destinatarului fondurilor sau al contractantului” ↩

10. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „dacă beneficiarul sau alte entități care implementează operațiunea în conformitate cu normele Uniunii în materie de achiziții utilizează contractanți și, în caz afirmativ, după semnarea contractelor corespunzătoare” ↩

11. Regulamentul (UE) 2021/1060 privind dispozițiile comune (fondurile europene 2021–2027): „(b) beneficiarii reali ai contractantului, astfel cum sunt definiți la articolul 3 punctul 6 din Directiva (UE) 2015/849” ↩

12. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 30: „Beneficiarul proiectului va colecta și va pune la dispoziția AM PS/ OI informații cu privire la:” ↩

13. Manualul beneficiarului, Programul Regional Sud-Vest Oltenia 2021–2027, p. 30: „Precizări privind integritatea și conflictul de interese în derularea achizițiilor” ↩